Nesoulad mezi Vies a KH

🇨🇿 Daně
1

Ahoj,
obracím se na vás s prosbou o radu ve věci výzvy od finančního úřadu ohledně nesouladu mezi výpisem VIES od dodavatele a naším kontrolním hlášením za rok 2023.

Mám tu dva případy že německý dodavatel v roce 2023 vystavil fakturu na zboží. Jedná se ale o dodání které bylo dle objednávky i reálného dodání uskutečněno až v březnu 2024. Dodavatel přesto trval na vystavení faktury v prosinci 2023 a i přes naši žádost ji neopravoval.

Zboží jsme převzali až v březnu 2024, a také až v tomto období jsme fakturu z roku 2023 i zboží zaúčtovali do nákladů a kontrolního hlášení.

Moje otázky:

  1. Je tento postup správný – tedy zaevidování faktury až v březnu 2024, kdy došlo k reálnému přijetí zboží?

  2. Měli jsme přesto povinnost zahrnout tuto fakturu do kontrolního hlášení za prosinec 2023?

  3. Jaký problém v tom může FÚ vidět a jaké mohou být případné sankce?

  4. Jak nejlépe tuto situaci finančnímu úřadu vysvětlit, aby bylo zřejmé, že jsme nejednali v rozporu a neměli s tím problém.

Předem moc děkuji za jakékoli nasměrování či sdílení zkušeností.

2

Hezký den, Moniko,

váš postup je správný – u pořízení zboží z EU je rozhodující datum skutečného dodání, nikoli datum faktury, takže zaúčtování a uvedení v KH až v březnu 2024 je v pořádku.

FÚ může vidět nesoulad vůči VIES výpisu dodavatele, ale jde o rozdílné okamžiky plnění – vysvětlete, že zboží fyzicky dorazilo až v březnu, doložte např. dodací list nebo CMR.

S pozdravem,