Poplatek za úpomínku - zaúčtování, daňová uznatelnost a odpočet DPH

🇨🇿 Účetnictví
1

Prosím o radu jak zaúčtovat Poplatek za upomínku od ČEZ.
Jelikož jde o dodavatelsko odběratelský vztah, tak by měl být tento N daňově uznatelný po zaplacení? Zaúčtovat tedy na 544/321 jako daňově uznatelný Náklad a mohu si uplatnit odpočet DPH? Děkuji za odpověď.

2

Hezký den, Lucie,

Poplatek za upomínku od ČEZ lze účtovat následovně:

  1. Zaúčtování faktury/pohledávky od ČEZ
    544/321 – Smluvní pokuta, penále a úroky z prodlení (daňově uznatelný náklad po zaplacení)
  2. DPH
    Poplatky za upomínku obvykle nepodléhají DPH (nejde o zdanitelné plnění). Doporučuji zkontrolovat fakturu, ale pravděpodobně zde DPH neuplatníte.
  3. Úhrada poplatku
    321/221 – Úhrada závazku
2 Líbí se
3

Dobrý den,
DPH tam právě je vyčísleno, poplatek 240 Kč, částka bez DPH 198,35, sazba DPH 21%, ale nebyla jsem si jistá zda si to DPH mohu nárokovat. Ale jelikož je upomínka Daňově uznatelný náklad, počítám, že i DPH z něj mohu uplatnit.
Děkuji za odpověď,
S pozdravem Lucie N.

4

Ano, pokud je DPH na dokladu vyčísleno, můžete si jej nárokovat.

S pozdravem

1 Líbí se