Přechod od jiné účetní

🇨🇿 Účetnictví
1

Zdravím.
Mám otázku ohledně přestoupení klienta od jiné účetní.

Pokud bývala účetní pracuje ve stejném programu jako já. Může si klient vyžádat zálohu dat, kterou si následně nahraju do svého programu?
Je na to nějaký zákon že na to klient má právo?

A další otázka co vše by mělo být v předávacím protokolu?

Děkuji za případné odpovědi a připomínky.

2

Dobrý den,

pokud klient přechází od jiné účetní, je důležité vědět, že účetní data patří klientovi. Účetní je pouze zpracovatel, nikoli vlastník. Klient tedy má právo požadovat jejich předání.

Zákon o účetnictví ukládá povinnost uchovávat účetní záznamy tak, aby byly čitelné a použitelné. Není přesně určeno, v jaké formě se mají předat, ale v praxi se běžně poskytuje buď:

  • účetní výstupy (hlavní kniha, obratová předvaha, saldokonto, evidence DPH, inventarizace, daňová přiznání), nebo
  • datová záloha účetního programu, pokud obě strany používají stejný software.

Export/datová záloha je pro všechny nejpraktičtější a šetří práci, proto má klient dobrý důvod ji požadovat. Pokud by ji původní účetní odmítla poskytnout, musí alespoň vydat kompletní účetní záznamy v jiné použitelné formě (např. PDF).

Při změně účetní je vhodné sepsat předávací protokol, aby bylo jasné, co a v jakém rozsahu bylo předáno. Doporučený obsah:

  • identifikace klienta a období, kterého se předání týká,
  • výčet předaných podkladů (účetní deník, hlavní kniha, obratová předvaha, saldokonto, evidence DPH a přiznání, inventarizace, mzdová dokumentace, daňová přiznání, evidence majetku apod.),
  • forma předání (papírově, PDF, datová záloha programu),
  • datum předání a podpisy předávající účetní, přebírající účetní a případně i klienta.

Takto máte doloženo, že agenda byla převzata řádně a v jakém stavu.

S pozdravem,